年内多家中介机构收证监会罚单 专家表示中介机构需发挥监督作用

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■这是实习记者朱迪

今年以来，中国证监会多次对中介机构进行命名，并谈到了中介机构的能力建设。

今年10月，中国证监会召开了2019年度审计监督培训会议。会议强调，会计师事务所作为资本市场的重要中介服务机构，需要营造良性的执业生态，以提高执业质量和公信力，实现持续健康发展。

今年9月，全面深化资本市场改革研讨会在北京召开，“狠抓中介机构能力建设”被列为会议提出的“深化改革12项”之一。

今年7月，中国证监会发布了《上市公司2018年度报告会计监督报告》。中国证监会表示，上市公司、会计师事务所等中介机构应高度重视会计监管报告中出现的问题，不断提高对会计准则及相关规定的理解和应用，及时发现和纠正财务报告编制中的错误，做好公司财务信息披露工作。

据公开信息显示，自今年年初以来，中国证监会对多起中介机构违法案件实施了行政处罚。受票对象涉及证券公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等。

11月15日，中国证监会发布了证券资格会计师事务所资本市场执业基本情况。根据披露的信息，2016年1月1日至2019年6月30日，中国证监会对证券资格会计师事务所实施了21项行政处罚和179项行政监管措施。

苏宁金融研究所研究员何叶楠告诉《证券日报》，中介机构在资本市场上扮演着专业角色，为上市公司或上市公司提供专业的投资银行、审计、法律和评估服务。对于中介机构来说，要立足于中介机构的角色，充分体现其独立性，积极发挥监督作用。

中国国际经济交流中心经济研究部研究员刘向东告诉《证券日报》，中国证监会对违规的中介机构处以罚款，这可能会促使相关中介机构尊重市场和规则。为确保上市公司信息披露的公平性和透明度，中介机构应对上市公司信息披露的质量负责。中介机构发挥第三方监管的作用，可以鼓励上市公司积极提高信息披露质量，关注经营业绩，提高盈利能力。

深湾宏源证券研究所首席市场专家桂在接受《证券日报》采访时表示，如果中介机构违背公平、中立的原则，参与虚假信息，将会给市场带来相应的损害。从经验来看，市场上的许多信息披露违规行为都与相关中介机构未能履行其应有的职责有关。充分发挥中介机构的作用，可以进一步限制和打击市场上的相应违法行为。在此基础上，对中介机构的处罚可以促使中介机构更加勤勉尽责，做好相应的工作。

来源：央视线