科创板终止审核企业达13家 超八成是“主动弃考”

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我们的记者陆江涛

最近，科技局的“考场”再次出现了自愿退场的情况。根据上海证券交易所官方网站，华夏天心智能物联网有限公司(以下简称华夏天心)的首次公开募股申请因公司自愿撤回申请而被“终止”。

值得注意的是，自7月8日万兆业移动终止审计以来，华夏天心已是自科委开业申请以来第13家终止审计的企业，其中11家企业自愿撤回申请，占84.6%。

此外，随着未注册的恒安嘉信、已被终止的李元亨和世纪空，目前有16家发行人滞留在科技厅的“考场”。

对此，联讯证券新三板研究部负责人彭海告诉《证券日报》记者，一些企业肯定有先见之明。对于一些企业来说，如果自身存在一些缺陷，主动退出肯定会比被拒绝对企业造成更少的伤害。

前海开源基金首席经济学家杨德龙也对《证券日报》记者表示，这表明监管部门对上市公司的材料审查非常严格。对于一些不合格的企业来说，在某些方面可能存在一些缺陷。自愿撤回材料，并在符合要求后提交是更好的选择。

据《证券日报》记者报道，今年5月31日，华夏天心科技板块的申报材料被接受。10月11日，华夏天心、中泰证券在回复第二轮查询后，于10月21日向上海证券交易所提交了退市申请材料。据业内人士推测，公司和保荐机构在科委会审计中心对公司发起第三轮调查后决定撤回申请，可能是有些问题无法得到充分合理的解释。

华夏天心的主要业务包括智能矿山操作系统平台等。在第一次询价中，上交所向华提出了77个问题，涉及发行人的股权结构、董事高信息、核心技术、业务、独立性、会计信息等。该公司对第一轮问询的回复超过600页，对上海证券交易所第二轮问询的回复达到335页。其中，是否符合科技板块的定位也受到了媒体和投资者的高度关注。对此，华夏天心强调，在报告期的各个时期，公司来自新一代信息技术的收入占其营业收入的65%以上，公司属于新一代信息技术领域，这符合科技局的定位。

信息披露是否有效也是监管的重点。具体而言，上海证券交易所要求华夏天信对招股说明书(申请稿)的“业务与技术”部分进行重组，补充披露报告期内传输设备细分产品的收入，大幅减少物联网行业的信息披露，补充披露隔爆型变频器的业务情况，提高信息披露的有效性。

《证券报》记者梳理了13家终止科技板块申请的企业的查询内容，发现第一个终止科技板块申请的木瓜移动也被问及是否符合科技板块定位和信息披露。

此外，诸如夸大的陈述和遗漏的重要数据等信息缺陷很容易给科学技术委员会的项目带来麻烦。例如，自愿提取材料的海地盛瑞，以前曾被交易所询问购买数据，最后说在某些会计期间没有保留商业数据。

随着调查的深入，上海证券交易所的问题更加注重细节，包括财务报告前后的披露差异、会计差错、业绩真实性等问题。

例如，北京连山科技有限公司被问及应收账款的增加。公司2018年应收账款的增加是由于收入的增加以及国家重点行业和科研院所客户付款审批流程较长。但是，2018年发行人应收账款的增加远远超过收入的增加，发行人的客户在2018年没有发生重大变化。五大应收账款客户主要是民营企业。上海证券交易所要求其分析发行人陈述的原因是否与实际情况不符，并结合客户情况定量分析应收账款大幅增加的原因。

但是，在报告期内，发行人的政府客户应履行公开招标程序，但未能履行。上海证券交易所要求保荐机构和发行人律师核查发行人主要集成商客户的股东和实际控制人的背景，并说明相关销售业务是否真实发生。

“科技局非常重视企业的科技属性和核心技术。数据的真实性和完整性也是企业通过审计的一个重要条件，这反映出科技局对上市公司的监管非常严格，通过严格的审计很好地控制了进入。”杨德龙说。

来源：央视线