【用友云专家说】发票数字化，加速财税智能化转型

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小额发票不仅是供需双方的交易证据，也是会计和纳税计算的依据。在企业的日常经营管理活动中，销售、采购、费用报销、会计核算、税务会计和纳税申报都与发票密切相关。发票管理是企业财税管理的基础工作，也是企业涉税风险管理的源头。在企业数字化转型和智能财税转型的过程中，如果能利用好发票数字化的契机，将推动行业财税系统的整合和渗透，加速企业财税管理向智能化的转型。

发票的基本功能

企业面临的财务和税务管理挑战

目前，“票控税”仍是原税务部门最有利的税收监控手段。以发票为载体，通过金税三期大数据系统，可以全面监控企业的日常运营，最大限度地提高纳税人的纳税意识和纳税合规性。与此同时，无论被检查企业的规模大小和金融体系是否健全，国家税务检查部门都执行“查案查票”的原则。在税务局大数据的监管下，企业原有的粗放、被动的财税管理远远不能满足外部监管和内部转型的需要。

那么，困扰企业增值税发票管理和财税管理的问题是什么？

首先，从销售业务的角度来看，手工开票和手工核算不仅开票效率低、准确性差，而且影响收款周期，增加邮寄成本和管理成本，增加财税人员的工作强度，不能有效防范虚开风险；

二是从采购业务的角度来看，手工录入发票票面信息效率低，出错率高，手工审核检查的覆盖率有限，不能有效防止纸质发票的真实性和电子发票的重复报销。进项专用发票的登记、发证和转让缺乏流程管理，与会计进项税不一致，不能及时冲减；

第三，在财税管理方面，总部不能直观、数字化地分析和监控下属企业的发票管理和税收负担，不能及时了解税收优惠政策的使用情况，不能有效监管税收风险。

企业信息化建设解决了企业在不同阶段面临的管理问题。企业经历了财务软件普及的1.0阶段和erp系统建设的2.0阶段后，发票和税务管理系统建设的内容全部缺失。企业普遍认为税务局指定的防伪税控和网上申报系统用于开票和报税，能够满足企业的纳税需求。然而，当企业以数字化转型为目标进入3.0阶段时，企业的业务运营和管理面临着数字化转型的挑战和机遇。作为供应链上下游业务交易、企业财务会计和税收中最基本的信息载体，如果采用以往的管理方法和手段，不仅会成为企业数字化转型的障碍，还会减缓智能财税的步伐，从而给企业带来不确定的税收风险和经济损失。

发票数字化带来的机遇

“金税一期、二期、三期”系统建成后，我国税收监管的数字化时代已经悄然到来。1994年，国家税务总局开始建立增值税专用发票交叉审核制度，即金税一期。自2001年以来，金税二期工程已经投入运行，从开票、认证、纳税申报到审计检查进行全面监控，主要监控对象仍然是增值税专用发票。自2013年起，“金税三期”系统全面投入运行，并不断更新升级。税务局已全面实现税务信息电子化。通过发票的全面信息，它具有利用大数据智能监控企业交易行为的能力，能够全面掌握企业的经营状况、关联交易、虚假交易、违规发票等行为，这些无疑都暴露在大数据面前。当税务局使用发票数字化、大数据分析等新武器对企业进行监管时，企业仍然使用传统的管理模式、方法和工具来管理财税，这不仅影响了我们的财务效率和税收成本，也暴露出许多财税问题，使企业面临税务稽查的风险。

基于税务局的新型增值税发票管理系统的接口服务、全国统一的增值税发票检查平台、各省增值税发票选择确认平台、税务局网上报税等相继开通。企业可以通过第三方“税务服务云”访问本地系统的开放服务，利用“大智慧移云”等先进的互联网技术管理发票的整个生命周期，解决企业面临的发票和税务管理问题。加快行业、金融、税务系统的整合，推动客户体验和供应链协作的业务创新，这也是发票数字化给企业带来的机遇和价值。

发票数字化改造财税管理场景

面对外部监管的压力和数字发票带来的机遇，如果企业能够主动寻求变革并采取行动，充分利用这一机遇将带来节税、降本增效的效益。如果企业被动接受，处于亏损状态，只会带来低效率、高消费和涉税风险。用友税务作为一家服务多年的企业，在国家大营全面改革、电子发票政策全面推广的背景下，利用“大支云韵”等先进技术和多年财税管理服务能力，为大中型企业搭建了“电子发票和税务服务云平台”，为企业提供发票数字化、流程自动化和税务智能服务。 帮助企业重塑涉税票证相关业务场景，使财税人员从繁重无聊的低价值事务中解脱出来，转而专注于不同发展阶段、不同行业、不同企业的不同内容，借助发票数字化推动产、财、税一体化和创新应用。 总结了以下与企业涉税票相关的业务场景，供面临财税智能转型的企业参考。

首先，电子化的全过程加速了企业营销的数字化。企业网上业务的比重越来越大，原有的网上业务线下开票、邮寄、对账、会计核算和税务计算已经阻碍了整个电子化进程。线下业务的销售管理也集中在erp系统中，销售开票在税控系统中仍采用手工开票，这是营销数字化过程中一个迫切的痛点。利用税务云平台的开票服务和开放接口，我们可以在C端实现“一键式开票”或“自助开票”，不仅提高了开票效率，避免了错开和错开，还可以与erp系统接口实现自动录入和核销。同时，可以实时监控下属企业和网点的进销存数据，有效控制虚开风险，提高月度产品税的计算效率。目前，在电子商务、超市、交通运输、物流、连锁零售、燃气、水务、广播电视、消费品制造、医药企业等行业，进销存服务和增值税销项管理服务已经逐步实现和普及。

第二，进项发票的全生命周期管理加快了供应链的协同效率。传统的发票录入处理方法是手工将纸质发票录入erp报账系统，手工审核，手工核对认证或转出，不仅费力，而且难以保证数据质量，效率低下，不及时，往往与财务录入核算口径不一致。

利用税务云平台的发票采集服务、查重服务、智能认证服务和财务系统对接服务，通过扫描枪或手机扫描增值税发票上的二维码，可以快速检查发票的真实性，获取发票的全脸信息，消除不合规发票的出现，保证数据的及时准确。与报账系统对接自动匹配并验证三个订单，与财务系统对接自动入账，根据特殊票据的入账状态进行批量智能核对确认，根据转出条件进行批量转出和记账处理。

在税务云平台上建立企业发票库，管理企业发票采集、登记、报销、核算、认证、转出和备案状态的全生命周期。在合格的企业中，输入发票管理可以与供应商门户集成，实现供应商结算和开票的在线处理，企业应付会计在线检查“三张票据”并记录，从而加快供应链的协同效率。目前，大型一般纳税人企业，特别是大中型制造企业、建筑房地产企业和流通服务企业，通过接入税务云服务，加快增值税进项管理的流程和应用创新。

第三，税收共享是集团型共享服务建设的重要延伸。在传统的集团管控模式下，纳税人多、地域差异大，增值税发票管理和纳税申报工作量大，需要专业人员管理。随着信息技术和互联网的飞速发展以及数字化应用的不断深入，“税收功能”已经被提上财政共享中心建设的议事日程，“税收共享”或“财税共享”的提法已经被越来越多的企业所接受。增值税是国内税制下的第一税，是企业分税制中心日常税收工作的重要组成部分。以增值税管理为核心的税收共享和财务共享平台的集成，增值税进项开票和会计处理的自动集成，增值税进项的自动验证和认证，增值税纳税申报表的一键式生成，税务人员工作量的节省，税收集中控制的实现和税收控制的完善，已经成为当前集团企业税收共享建设的主要内容。

第四，利用大数据监控企业涉税风险，提供税收筹划分析支持。面对税务局监管的压力，许多大型企业都在寻求依靠数字化平台来提高税收风险管理和控制的能力。企业集团由于业务多元化和跨区域经营，涉及的税种多，面临复杂的税收问题和风险。

通过发票数字化和税务集中管理平台，一方面规范涉税业务流程的合规性，消除人为失误带来的涉税风险；另一方面，利用集团发票数据和涉税信息的收集和分析，实现税务风险的动态监控和税务筹划分析的数据支持。当然，企业发票数字化与行业财税管理系统的集成是动态风险监控和税收筹划分析的前提。只有在一定程度上积累数据，建立风险指标体系和预警阈值，才能更好地监控和分析集团内各税务主体的风险点，提供税务标准分析所需的税务负担分析指标。

发票数字化对财税智能转型的价值

发票数字化不仅是将纸质发票转化为电子发票、开具或接受电子发票的过程，也是发票全生命周期的数字化管理过程，是通过发票数字化对企业业务、财务、税务进行整合和智能化改造的过程。

发票数字化是财税智能化转型的基础，也是财税深度融合的前提。没有发票数字化的前提和基础，就无法推进企业税收管理、产税一体化、税收共享和税收筹划。因此，发票数字化对于财税一体化和企业智能化管理的应用价值是显而易见的。无论企业数字化转型推进到哪个阶段，发票数字化都是当前企业数字化建设的契机和重点。

用友税务服务架构

用友30年来一直专注于企业服务，10年来一直专注于税务服务。用友已经成为用户的朋友，成为企业信息化建设和数字化转型阶段的“最佳合作伙伴”。面对企业数字化转型的新机遇，用友税务服务不断研究和应用新技术，致力于企业发票数字化和智能财税服务，通过数字化和智能化，实现整个企业供应链中上下游业务交易、财务会计和税务的端到端流程渗透和数据访问，帮助企业建立产、财、税一体化的智能解决方案，实现企业数字化转型。

来源：央视线