一周内两家公司折戟科创板 专家称企业要先练内功别赶时间

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■我们的记者朱宝珍

近日，自北京郭克玉环科技有限公司成为科技局试点注册系统以来，该公司首次因市科技局不同意发行上市申请而终止审核。此前，中国证监会刚刚驳回了恒安嘉信的科技板块注册申请。

对此，接受记者采访的业内人士认为，两家公司在一周内相继打破了科技股板块，这很好地解释了并非所有企业都能在注册制度下上市的事实。与此同时，这也给那些抱有幻想的企业敲响了警钟。如果他们想进入科学技术委员会，他们需要“努力”，试图蒙混过关是不明智的。

记者注意到，2019年4月12日，郭克玉环科技局的发行上市申请被受理。期间，上海证券交易所对公司进行了三轮询价，主要集中在三个方面，即发行人独立持续直接面向市场经营的能力、基础会计工作的规范化、内部控制制度的有效性、关联交易的公平性。

上海证券交易所表示，终止对郭克玉环发行上市的审计是基于发行人在招股说明书中披露的信息和对审计质询的答复，是在对发行人的业务独立性和基础会计工作的规范性等事项进行审慎判断后做出的决定。

《证券报》记者注意到，在2019年9月5日上午举行的上海市科学技术创新委员会第21次审议会议上，上海市委员会提出了有关国家科技玉环的问题，主要包括三个方面。具体来说，一是要求发行人代表补充高客户集中度和重大关联交易比例对其独立持续直接面对市场能力的影响；发行人的核心竞争力、行业地位和独立持续直接面对市场的能力。二是进一步说明2018年发行人重新申报上一年度企业所得税的具体时间和重新申报的原因，以及短期内财务数据发生重大调整的原因和母公司报表净利润的差异；上述事项是否反映发行人内部控制制度不完善、会计基础薄弱。第三，相关情况是否是信息披露的重大遗漏。

值得注意的是，由于瑞华会计师事务所的审计机构受到中国证监会的调查，上海证券交易所曾暂停对郭克玉环等也聘请了瑞华会计师事务所的项目的审计。最近，郭克·玉环又回到了等候名单上。

在郭克·玉环之前，恒安嘉信的科技板块注册申请刚刚被中国证监会驳回。业内人士认为，这两家公司相继遭到拒绝，这向市场发出了一个非常明确的信号，即注册制度不要求审计，而是将审计权下放给交易所，让交易所承担审计职能。

同时，在科技板块试点注册制度下，发行人是信息披露的第一责任人，上市公司有诚信义务和信息披露的法律责任，应充分披露投资者做出价值判断和投资决策所必需的信息，以确保信息披露的真实、准确和完整。

易学投资金融研究所所长张翠霞对《证券日报》表示，科技股上市的ipo渠道长期有效。对于企业来说，要做好内部力量，处理好管理、信息披露、财务等问题。没有必要为了追求效率或匆忙而把风险放在一边。

来源：央视线