《展望》:减税和减费的五大积极效应

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今年上半年，全国累计减税11709亿元，其中减税10387亿元。7月23日，国家税务总局减税办公室常务副主任、收入计划和会计司司长蔡在国家税务总局新闻发布会上说，真正的减税和减费，使企业和人民得到真正的金钱和利益。

国家税务总局公布的数据充分说明了这一点:从新的减税规模来看，增值税改革已减税4369亿元，占减税和减费规模的37.3%；从降幅来看，个人所得税降幅最大，比去年同期下降30.6%，减税规模为3077亿元。

回顾2018年，年初中国政府确定的减免税规模为1.1万亿元，但实际每年的减免税规模约为1.3万亿元。今年的政府工作报告建议将企业所得税和社会保障税的负担减少近2万亿元。这意味着今年上半年的减免税规模约为去年全年的90%，今年预计的减免税规模已完成约58.5%。

这一成就来之不易。《王维新闻周刊》记者从国家税务总局了解到，税收制度采取了多项措施，促进了大规模的减税和减费，减税和减费的效果在经济运行中得到了真实的反映。

减税和减费政策是最好的天使投资，它鼓励企业的发展。安徽航天生物科技有限公司财务总监刘翠云表示，自2019年以来，由于增值税减免、土地使用税减免等优惠政策，企业已获得34万元以上的税收减免。

减税的积极效果出现了

根据国家税务总局的数据，今年上半年，全国税务机关组织的税收(扣除出口退税)达到82754亿元，增长1.4%，比去年同期下降13.9个百分点。

不过，蔡提醒，在减税和减费带来短期政府收入减少的同时，巨大的整体经济和社会效益也开始显现。

首先，企业税费成本的降低带来了企业利润水平的提高。

据税务机关监测的10万重点税源企业数据，重点税源企业单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度下降0.4个百分点。6月份，规模以上工业企业增加值同比增长6.3%，比上个月增长1.3个百分点。上半年，重点税源企业利润同比增长1.5%，增速比一季度高5.5个百分点。

其次，税制改革增加了居民收入，对社会消费的增长有拉动作用。

根据国家税务总局的计算，今年上半年，个人所得税人均减税额为1340.5元。根据消费数据，全国居民人均可支配收入同比增长8.8%，扣除价格因素后实际增长6.5%，高于上半年国内生产总值增速。特别是6月份，消费增速明显回升，同比增长9.8%，比5月份增长1.2个百分点。

第三，扣除和增加R&D费用，鼓励企业提高创新能力。

根据2019年5月企业所得税汇算清缴数据，R&D费用税前扣除比例从50%提高到75%，新减税额为878亿元。与原政策一起，企业享受R&D费用加扣除政策。减税总额2794亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业达到52700家，同比增长8.88%，企业所得税减少1900亿元。

减税和减费政策的实施鼓励企业增加在R&D的投资，并投入更多资金进行技术改造。蔡透露，上半年重点税源企业投资同比增长20.6%，同比增长4.5个百分点，上半年同比增长2个百分点。

第四，民营经济的活力和信心显著增强，民营经济是中国创业和就业的主要领域，也是技术创新的重要课题。

上半年，在所有新的减税措施中，民营经济纳税人增加减税6712亿元，占总减税规模的65%。税费减免政策显著增强了企业创新和创业活力，增强了市场信心。上半年，新增涉税市场主体(包括个体工商户)509万个，月平均增长84.8万个，其中大部分属于民营经济纳税人。1-5月，规模以上民营工业企业利润同比增长6.6%，同比增长2.5个百分点。

第五，作为减税和减费重点的实体经济受益显著，企业增加了投资。

4-6月，制造业减税户252万户，净减税额1389亿元，占减税总额的44%。增值税发票数据显示，由于减税和减费政策带来的红利，5月和6月企业设备投资同比分别增长9.5%和9.2%，与前四个月的累计增长率相比分别增长4.3%和4个百分点。

随着这项政策的进一步实施，下半年减税和减费的积极效应将进一步显现。蔡预言。

36日路人马策登岸

在上半年减免税政策宣布的当天，国家税务总局发布了十项新措施，旨在下更大决心解决纳税人和纳税人强烈反映的痛点、障碍点和困难，确保减免税政策深入人心。

例如，在发票的使用中，实现了异常卡锁定的在线解决方案、扣款信息的提醒和发票信息的一站式检查。新的增值税发票管理系统增加了纳税人异常卡清算和解锁功能，解决了纳税人纳税申报异常锁定的问题；优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期抵扣信息，避免纳税人超过抵扣期造成损失；优化税务总局增值税发票检查平台功能，整合各省税务机关发票检查平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。

事实上，为了促进减免税政策的准确实施，国家税务总局此前已向各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局派出了36个检查小组，对减免税政策进行专项检查，并对政策执行情况进行深入跟踪。

这次检查是国家税务总局今年唯一一次全面检查。据国家税务总局相关负责人介绍，此次检查期间，各检查组深入基层税务所围绕重点工作，有的组长亲自带队暗访，有的战士进行了多种方式的检查，有的运用各种手段核实情况，并按照检查程序逐一检查减免税服务措施。

例如，在山东视察期间，第15视察队深入基层，直接进入视察主题。它查阅了3000多份文件，从纳税人那里获得了23条线索，与30名纳税人进行了讨论，实地走访了5名纳税人，分发了300多份问卷。

在辽宁省盘锦市，第六检查组没有发出通知，拒绝陪同，而是暗访税务机关，向作为企业税务代理的窗口税务人员提问，检查他们的业务水平和服务态度，同时向纳税人和税务干部发放问卷，认真梳理情况，逐一核实反馈。

除了调查问题之外，这次检查的另一个重要目的是探索各地在促进实施减税和减费方面的良好经验和做法。例如，国家税务总局相关负责人表示，在减免税工作中，国家税务总局青岛市税务局党委纪检监察组坚持监管先行，在机制上创新整体推进模式，在手段上创新信息监管，在整改上实现闭环实施，并积极与市区两级纪委监察委员会联系，确保减免税政策有效实施。

这一减税措施将使我们在同一年内受益2800万元，而费用减免实际上将节省200万元。资本占用越少，经营越灵活，企业增加市场份额的力量越大，明天一定会越来越好。在第一线检查中，辽宁宝来生物能源有限公司总经理牛永锋告诉检查小组。

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来源：央视线