纳税信用作依据 东方微银“贷”动小微发展

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企业纳税申报表中的数据不仅是应纳税额，也是未来融资的重要凭证。这是记者日前采访东方微银公司时印象最深刻的一点。

东方小额银行公司是一家以税务数据金融化产品的应用为核心，以金融技术为手段的创新型企业。在过去的几年里，该公司一直致力于解决中小企业的融资问题，并对税收抵免有着独特的理解。

东方小额银行首席执行官卢宁表示，自“银税互动”实施以来，越来越多的中小企业成功实现了税收抵免融资。截至2018年第一季度末，全国银行业金融机构共向信得过企业发放贷款72.7万笔，其中小微企业58.4万家。税收抵免逐渐成为小微企业融资的法宝，并进入商业运作。"正是由于这种变化，我们公司诞生了."卢宁说道。

卢宁介绍，小微企业融资难的一个非常重要的原因是企业与银行之间的信息不对称。中小企业在抵押和担保方面比较薄弱，融资不够规范，银行无法判断贷款风险，因此对中小企业的贷款特别谨慎。在这种背景下，税收数据因其较高的可信度而逐渐被应用到中小微企业的融资过程中。东方小额银行重视税收抵免在小微企业融资中的巨大价值。它以税收数据为基础，通过恢复中小企业的经营行为和信用水平，帮助银行和其他金融机构制定决策计划，帮助中小企业成功融资。

据悉，根据税收数据的价值应用、银行税收抵免产品的类型、税务部门与银行之间的数据传输模式，东方微银行将当前全国“银行税收互动”归纳为初始的1.0模式和创新的2.0模式。在1.0模型中，税务数据仅用作贷款参考数据，不参与贷款决策。银行没有开发适合小微企业的银税贷款产品，或者只开发银税贷款线下产品。税务部门只以离线列表、报告或包裹的形式向银行发送税务数据。在2.0模式下，税收数据成为贷款决策的核心数据，银行开发了“第二批”网上小额信贷产品。税务数据通过直接连接从税务部门传输到银行的核心信用系统。

东方微银行战略发展部总经理王表示，这从一个方面反映了不同的税务部门、不同的银行、不同的中小企业对税收抵免的认识不同，有的很先进，有的很保守。但总的来说，全社会越来越重视税收信用，中小企业、银行和税务部门之间已经初步形成了双赢局面。

“在不久的将来，‘银税互动’可能会发展成为一个更加智能、基于数据和包容的3.0模式。”卢宁表示，越来越多的纳税人意识到，从长远来看，税收支出不再仅仅是一项支出，而是一项长期投资。当一个企业处于生存和发展的关键时刻，早期积累的良好税收抵免很可能给自己带来急需的贷款，从而突破瓶颈，继续成长。

近年来，国家税务总局大力推进税收信用体系建设，先后出台了《税收信用管理办法》、《税收信用评估指标与方法》、《税收信用评估相关事项公告》等一系列规范性文件，逐步建立了较为完整的税收信用管理体系，确立了全社会依法诚信纳税的价值取向，极大地促进了纳税人的诚信和自律。从连续四年的国家税收抵免评估结果来看，值得信赖的群体逐年增加，不值得信赖的群体逐年减少，国家税收抵免状况在保持稳定的同时总体上是进步的。

卢宁表示，目前，以税收抵免应用为核心的巨大市场正在形成，各种基于税收抵免的金融服务公司如雨后春笋般涌现。许多银行也采取行动，推出基于税收数据的信贷产品，为中小微企业服务。在各机构的积极参与下，税收抵免不仅解决了中小企业的融资问题，还催生了一系列新的商业模式。业内人士认为，“信用增级”将是未来10年最大的渠道之一，市场规模可能达到数万亿。

来源：央视线