专家支“四招” 以强化中介机构责任和执业能力

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■我们的记者朱宝珍

根据深圳市证监局8月27日公布的行政处罚决定，因存在“风险评估程序执行不力、不到位”等违法事实，决定责令瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)予以纠正，没收07年度报告审计业务收入55万元，并处以55万元罚款。

据《证券日报》记者报道，今年以来，包括证券公司、会计师事务所、律师事务所和资产评估公司在内的许多中介机构都受到了监管机构的行政处罚。

对此，接受《证券日报》采访的业内人士普遍认为，作为资本市场的“守门人”，有必要加强中介机构的责任和执业能力，这可以有效降低财务舞弊的发生率，有效提高上市公司的质量。

中介机构严格履行法定的验证和专业控制职责，可以有效提高上市公司信息披露质量。因此，中国证监会始终严厉打击中介机构的违法失职行为，不断督促中介机构及其从业人员依法履行职责，维护资本市场健康发展秩序，保护广大中小投资者的合法权益。同时，采取了一系列措施，督促中介机构尽职尽责。

“中介人是资本市场投资和商业活动的重要参与者，他们被市场形象称为‘守门人’。他们在实际工作中能否勤勉尽责，关系到市场能否健康发展。”联邦储备证券首席投资顾问郑宏告诉《证券日报》记者。

贝塔金融研究所所长徐洋在接受记者采访时表示，如果因为中介公司不勤勉尽责而发生金融事故，不仅会影响到与股市相关的公司，还会影响到与之相关的其他公司，这将对金融业产生巨大影响。

如何强化中介组织的责任和能力？对此，郑宏从四个方面进行了阐述:首先，从中介机构本身来说，自发地参与项目并严格按照员工的行为准则自律。中介机构需要在项目过程中加强风险控制合规意识；第二，从监管当局的角度来看，我们必须加大监管力度，加大问责力度，增加违法成本，并运用法律来遏制中介机构的侥幸心理；第三，从上市公司的角度来看，要提高上市公司高管对信息披露真实性的重视，讲真话、做假帐，不要碰运气，用自己规范的业务来督促中介机构更加勤勉尽责；第四，我们应该控制流程，以便能够在事件发生之前、期间和之后，按照监管机构的要求，严格、及时地提交数据和披露信息。

徐阳表示，除了加强监管，中介机构从业人员的专业能力和素质需要有更高的标准，同时，应加大处罚力度，以震慑其他年轻人。

来源：央视线