科创板“首例中止”企业回归审核流程 九号智能重回“已受理”

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公司新审计的财务报告在当前“接受”阶段不更新和披露，但将在上海市委会议审议前发布的招股说明书(会议稿)中披露

■我们的记者张伟

因“首次停牌”而受到市场广泛关注的科技局，于8月13日在《回报》中申请九号机器人有限公司(以下简称九号智能公司)正常审核流程，目前状态为“受理”。《证券日报》记者从上海证券交易所获悉，第九智能已完成新增一项审计的相关工作(截至2019年6月30日)，但其新增的经审计财务报告现阶段不会更新披露，将在上海市委会前发布的招股说明书(会议稿)中披露。这与其他80家因逾期未交财务报告而暂停财务报告的公司不同。

5月12日晚，上海证券交易所科技板块的审计页面首次被暂停——9号机器智能的审计状态改为“暂停”。当时，该公司是唯一一家注册地位于中国境外的企业(目前有两家企业)，也是第一家发行存托凭证(cdr)的申请企业，计划筹资20.77亿元。其发起机构为国泰君安证券有限公司，其中介机构还包括北京中伦律师事务所和德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)。

2019年4月上旬，第九智能将投资者持有的优先股转换为普通股。根据科技局股票上市审核问答的相关要求，需要追加审核，公司申请暂停审核，完成追加审核并更新申请材料。

根据招股说明书(申请稿)，此次转股是为了“符合科委的标准”。本公司表示，为满足在中国上市的审核要求，《股东协议》项下约定的任何优先权利，如与中国法律、行政法规、上海证券交易所科技板块上市规则、上海证券交易所、中国证券监督管理委员会及本公司章程相抵触，均自本公司正式向上海证券交易所提交科技板块上市申请材料并被接受之日起自动终止。股东协议项下的优先权利和义务自终止日起终止。4月2日，公司作出了董事会决议和股东大会决议，审议通过了将公司第一轮、第二轮、第三轮、第三轮、第三轮、第三轮优先股股东所持有的全部优先股转换为a股普通股的议案，并对公司章程、股东名册进行了相应的修改，办理了其他相关手续。

根据《上海证券交易所科技股发行上市问答》，对发行人申报前后新股东的情况有相应的审计要求。“如果在最近一年年末的资产负债表日后增资扩股引入新股东，则必须在申报前进行审计。”因此，在2018年年度审计的基础上，9号智能需要对2019年中期报告进行审核，从而成为科技局“首只暂停审计的股票”。

在9号智能等待增加第一次审计的三个月时间里，科技局已经实现了市场的开放和开放——28家企业成功上市(第一批25家，正常化后有3家上市)。然而，7月31日，由于补充财务报告的要求，其他80多家企业也进入了“暂停”程序。《上海证券交易所科学技术板块股票发行与上市审核规则》规定，招股说明书中的财务报告有效期为六个月，最多可延长一个月。截至7月底，在接受科委审计的企业中，有85家企业的财务报告审计报告的基准日为2018年12月31日(其中5家企业因其他原因暂停审计)，以上企业均已申请延期一个月至2019年7月31日。对于财务报告已到期的企业，本所将暂停其发行和上市审核，企业需要在规定的三个月期限内更新财务信息。本所经审核确认后，将恢复对企业的发行和上市审核。目前，已有近10家银行补充了财务报告，并恢复了正常的“查询”流程。

截至8月13日晚，共有152家企业申请发行和上市，其中受理5家，查询28家，通过上海市委会议2家，报名9家，上市28家，暂停75家，终止5家。

来源：央视线