税收征管改革，刷新办税体验（热点聚焦）

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8月，全国各省、市、县、乡四级新税务机关挂牌成立，迎来第一个纳税申报期。时隔24年，原国税从分离到合并的改革总体进展如何？新的税务机构如何优化其服务并改善纳税人的纳税体验？国家税收征管体制改革已深入进行。值得注意的问题是什么？我们的记者去了江西、广西等省进行实地调查。

第一个报告期业务量增长10.75%

纳税人加班是为了更容易服务没有扭曲和纳税

8月13日，江西省南昌市西湖区的办税大厅里人头攒动。纳税人在每个功能区都有咨询和办理业务，如税务指南咨询台、新纳税人套餐服务点、o2o服务区、综合服务区和人工服务区。税务服务大厅主任朱宏告诉记者，西湖区作为一个大型商贸区，有很多纳税人，税务服务大厅每天都很繁忙。自上个月以来，“大征期”、新税务所成立、新税务所首次纳税申报期等重要节点在7月相继召开，税务人员加班加点，努力扭转局面，为“不扭曲”服务，更方便纳税。

截至目前，第一个纳税申报期内，全国实体税务师事务所办理涉税业务2257万件，同比增长10.75%；纳税人通过网上税务师事务所办理涉税业务1.62亿件，同比增长18.25%，实现了税款征收期的顺利通过。

今年6月，国家税收和地方税收征管体制改革方案出台，明确了改革的主要任务、实施步骤、保障措施和组织实施。

改革任务复杂而紧迫，关系到财税体制和国家税收安全的重大变化上海财经大学教授胡表示，国税与地税的合并涉及到国家与企业、中央与地方、国税与地税、税费等各种利益关系的调整。这是税收征管体制的重大变革，力度大、覆盖面广、形势复杂。

“稳字稳行是国家税收征管体制改革的重要特征。”国家税务总局办公厅副主任郭顺民介绍，为确保改革顺利进行，国家税务总局编制了改革总分类账和明细账，将215项重大改革任务划分为12大类近700个具体事项，整合优化了税费业务和信息系统，加强了资金保障和资产管理，清理修订了相关法律法规和规章，规范了干部人事和人员管理等。，这成为改革的重要内容。

在江西省税务局办公室的墙上，醒目地挂着全省国税、地税征管体制改革的“操作路线图”。任务、完成进度、改革任务和目标用小红旗和小三角形标出，每项改革任务都按时间和步骤推进。

工作创新是改革顺利进行不可或缺的。“工作组+联络(监督)组+纪检监察组……”的组织机制体系，明确了改革模式中的分工。“改革方案+配套措施+操作文件”制度引导改革按计划顺利进行。打造微信群，开通12366税务服务热线机构改革专线……畅通上下沟通渠道，及时解决改革队伍中潜在的“疙瘩”，用“稳定人心”确保“稳定改革”。

国家税务总局向各省派出了联络(监督)小组，为促进改革的顺利进行发挥了重要作用。“联络(监督)小组坚持‘事中监督、事前指导、关键监督、关键指导、到位监督、先行指导’。总的原则，积极行动，真正的监督和指导，通过完善改革帐户，监督名单和验收标准，确保一切就绪，一切得到响应，验收得到支持。”国家税务总局驻江西第十四联络(监察)组常务副组长李岩说。

6月15日，36家省级新税务机关统一挂牌上市；7月5日，全国535个新的市级税务局集中挂牌；7月20日，县乡国税、地税机构正式合并，所有新的县乡税务机构统一挂牌，标志着省、市、县乡四级税务机构逐步合并和相应挂牌工作的完成，标志着第一场硬仗改革的胜利结束。

记者发现，每一项改革成就的背后，都有税务官员的默默奉献。江西省税务局征管司司长李燕告诉记者，7月20日晚挂牌，省、市、县、乡四个税务机关的2000多名干部职工连续奋战7个多小时，最终完成了金税三期系统和网上税务局的配置和验证。

合并是最大的优化

不管是什么税或者与税相关的事情，你都可以在一个窗口里做好

记者注意到，在南昌西湖区的税务大厅里有在线智能机器人和ar+vr智能税务体验区。这些高科技“产品”让许多纳税人渴望尝试。与窗户单元频繁的“呼叫”声不同，大厅开创了“无声呼叫”的先河。据朱宏介绍，合并改革后，通过为纳税人提供全方位、无盲区、高质量的纳税环境，纳税人服务现场评价的满意率达到98%以上，投诉率下降了90%。

税务机构改革涉及业务、技术和人员的整合。合并后税务服务有什么变化？

记者发现，合并是最大的优化。新的税务代理机构成立后，不仅税收环境更加优化，而且纳税流程更加简洁，优惠更加现实。“合并效应”继续蔓延——专注于简化和简化，“来回运行”并转变为“单向运行”；深化部门合作，“多窗口运行”成为“一个窗口运行”；创建在线服务，从“公路运营”转变为“网络运营”。

何仪房地产有限公司会计尹存如在15分钟内，在宜春市税务局第一办税服务大厅拿到了企业所得税完税证明、增值税完税证明和申请发票，她对新机构的“提税”大加赞赏。“过去，纳税人与税务机关和银行签订三方协议时，需要先与国税签订三份，再与地税签订三份。必须准备六份光学材料，他们必须在不同的服务大厅等候。”尹存如说，有了“一厅运行”，无论什么税和涉税事项都可以在一个窗口内处理好，实现了“一站到底”的新服务。

根据国家税务总局“机构改革，服务第一”的部署，我们率先实现了12366纳税服务热线的“一键式咨询”，实现了中国纳税服务大厅的“一室管理”，其中70%的纳税服务大厅实现了“一人一窗一机”的管理模式江西省税务局党组书记、局长胡说。

“国税和地税合并后，企业出口退税审核时间缩短，这对外贸企业是一个积极的方面。”江西江铃进出口有限公司副总经理孙晓泉表示，公司每年出口退税约4亿元，退税的速度直接关系到企业的资金流。现在，随着企业信息的统一管理，税务部门通过实施远程退税申报、无纸化退税申报等措施，提高了退税审核的效率。

“国家和地方税收合并后，税收的征收和管理也一直是统治者的事情。政策解释和税收执法都是标准，企业享受更优惠的税收政策。”广西柳钢集团有限公司副总会计师杜表示。

“随着税务机构改革的深入，纳税人的收益感将逐渐增强。国家税务总局税务司司长孙玉山表示，将继续推进“一室一厅”的升级，逐步实现纳税人办税“一窗一厅”和12366办税“一人一答”，从根本上解决“两头跑”、“两头查”的问题，使纳税人在纳税时省时省力省心。

纳税人也有改革的意识。许多税务工作人员告诉记者，随着国家税收和地方税收制度的开放和数据共享，以往税收风险管理机制中存在的许多“堵塞点”也将被清除，征管能力、征管质量和效率将有助于进一步优化经营环境，提升税收制度服务实体经济的水平。

税务机构改革应在实践中进行

科学高效地配置资源，提高税收征管质量和服务效率

根据改革方案，开列新的税务机构，制定和实施“三定”计划，转移社会保障费和非税收入征管责任，是国家税收和地方税收征管体制改革的三大胜仗。目前，第一次重大战争已经成功结束，改革正朝着既定目标领域推进。但是，在深化改革的过程中，我们还需要回答很多问题，解决很多难题，深入挖掘，努力工作，才能更好地释放改革红利，使推进改革稳定而深远。

就税务部门而言，如何统一税务工作规范和标准，将“国家标准”和“标志性标准”转化为“税收标准”？

“按照先立、后破、不破的原则，以构建‘优化、高效、统一’的税收征管体系为总体目标，推进税收业务和信息系统的整合。”李伟认为，要全面分析和找出原国税和地税征管的差异，统一同一个业务执行标准，制定新的税务业务规则，完善各项征管制度和征管流程，重点解决纳税人申报期限、征管方式、定期定额核查等不一致的问题。问题；统一税务行政处罚自由裁量权、重大税务案件审理等相同的业务执法标准，规范操作流程，确保新税务机关上市后相同的税务违法行为得到处罚。

根据改革方案，从明年1月1日起，基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费由税务机关统一征收。这意味着今后税务部门将为超过10亿人提供纳税和支付服务，这既是机遇也是挑战。税务部门应该如何回应？

“在支付方面，税务部门将面临大量的自然人，并将面临仓储率低、整合困难等问题；对于一些地方税务机关来说，如何抓住和接收非税收入业务，如何让企业更加满意，还需要一段时间来磨合。”广西税务局计财司司长熊认为，税收制度应统一征管标准，减少非税收入的随意性，建立规范、科学的现代税收征管体系。同时，转移后的优势也很明显:税务部门可以依靠强大的征管信息系统和海量的“大数据”做好支付与收入的相关性分析，提出更加科学合理的支付政策和收益政策。

如何更好地控制企业税收风险？

“防范税收风险不仅取决于企业自身的实力，还取决于税务机关的指导。”皖西大学金融与数学学院院长万青认为，国税与地税合并的显著效果是税收执法的标准和口径更加统一，税收风险预警和识别更加准确，为企业更好地防范和控制风险提供了可能。

税务企业合作控制风险。“今年上半年，集团进行了资产重组，涉及的税收政策比较专业。当时正赶上税务机构的改革，这让我们担心重组，担心公司会承担一些不必要的法律责任。”江西姜钟医药(集团)有限公司税务总监陈燕燕表示，合并后，发现新的税务部门在帮助企业应对风险方面非常专业，在短时间内发现了可能导致欠税的风险点，并指派专业团队帮助公司收集相关涉税凭证，从而消除公司涉税风险。

在新机构中，可以做哪些文章来进一步推广“释放诉讼”？

“最新的《世界税收指数报告》指出，精简纳税申报材料和优化税收程序已成为各国优化税收业务环境的共同选择。”厦门大学会计学教授李成建议，新一届税务机关要调整和优化职能，科学高效地配置资源，提高税收征管质量和服务效率，不断优化经营环境，让纳税人真正感受到改革的红利。

来源：央视线