ST椰岛去年扣非净利亏损2.71亿元 全额计提坏账准备公司关联关系难撇清

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我们的记者王小康见习记者林玉英

在2018年扭亏为盈之后，圣椰子岛在2019年的表现又恢复了原形，“脱帽”之路遥遥无期。4月28日，圣椰子岛发布2019年年报，公司实现营业收入6.25亿元，同比下降11.41%；归属于上市公司股东的净利润损失为2.68亿元，扣除后的净利润损失为2.71亿元。

2019年，圣椰子岛以预计无法清偿为由，对泰安中富邢台房地产有限公司(以下简称“泰安中富”)计提100%的坏账准备，金额为人民币6，540，200元。泰安中富是圣椰子岛2018年第五大应收账款债务人。此前，圣椰子岛在回复上海证券交易所的询证函时表示，该公司与泰安中富没有形成关联关系。不过，《证券日报》记者从田燕的数据中了解到，st椰岛前副总经理王进江是泰安中富的股东之一，持股比例约为3%。他在上市公司的任期贯穿了2018年的大部分时间。

针对上述问题，《证券日报》记者4月28日致电圣椰子岛，公司董事会秘书杨鹏表示:“采访提纲已经收到，将尽快安排回复。”然而，截至发稿时，尚未收到任何答复。

卖酒的收入减半

根据圣椰子岛发布的2019年年度报告，该公司的酒类业务去年实现收入1.6亿元，同比下降49.34%。圣椰子岛表示，这主要受到市场竞争加剧、产品结构老化、市场竞争力不足、终端销售不佳以及新产品营销不理想的影响。财务报告还显示，该公司白酒业务的盈利能力也在下降。2019年，圣椰子岛白酒业务毛利率为46.18%，同比下降13.26个百分点，创下2015年以来的新低。

中国品牌研究院高级研究员朱对《证券日报》记者表示:“中国保健酒行业整体市场结构不太好，基本处于无序状态。除了金九等少数领先企业之外，大多数企业仍然非常‘小而乱’。”

朱彭丹进一步指出:“在这样的市场结构中，海南椰子岛应该属于第二梯队，但由于内部原因和外部市场疲软，其整体发展并不是很好。”“在海南椰子岛的产品结构中，基本上是赌王海酒。新教练上任后，该产品有所改进，但整体销量不大，收入占比不高。”

除了白酒业务之外，曾经主导圣椰子岛收入结构的房地产业务也在2019年完全归零。圣椰子岛在其年报中称，去年房地产业务收入为零，主要是受限购政策和存量房屋缺乏的影响，公司去年基本上没有实现房地产销售。

在这种情况下，圣椰子岛似乎有剥离房地产的想法。今年4月22日，公司宣布计划吸收并合并全资子公司海南椰岛房地产开发有限公司。合并完成后，后者的独立法人资格将被取消。同一天，该公司还宣布，它打算改变其业务范围，减少房地产开发，物业管理和房地产信息咨询业务。

泰安与中府的关系是有疑问的

年报还显示，2019年圣椰子岛的信用减值损失为3102.73万元。该公司表示:“是由于本期按照金融工具准则列示的应收款项造成的信用损害造成的。”

根据坏账准备，圣椰子岛向泰安中富、重庆鲁花田健贸易有限公司(以下简称“鲁花田健贸易”)和东莞市昌平海生粮油饲料经营部提供了总额为1080.22万元的坏账准备。其中，泰安中富和鲁花田健商业的收益比率为100%，而收益原因是“估计无法偿还”。

《证券日报》记者查阅了st椰岛的年报，发现截至2017年底尚未出现在st椰岛五大应收账款名单中的泰安中富，在2018年底成为第五大应收账款客户，st椰岛应收账款金额为654.02万元。

根据天空调查数据，泰安中富成立于2011年4月，主营业务为普通货运、大型货运(一类)、房地产开发经营等。其中，王进江认缴出资158.28万元，持有公司3%的股份。王进江自2018年5月7日至2019年4月30日担任圣椰子岛副总经理。

2019年5月，st椰岛在《上海证券交易所2018年度报告审计后询函》的回复公告中声明:“与泰安中富没有关系”。根据圣椰子岛关联交易管理系统，公司董事、监事和高级管理人员是公司的关联自然人。关联方交易的认定是指公司与关联方之间产品和商品的销售。由于王进江是本公司的高级行政人员，他已成为本公司的联系自然人，而持有股份的泰安中富与圣椰子岛有销售关系。因此，圣椰子岛之前的答复有重大缺陷。

此外，2018年圣冶道最大的应收账款客户杭州叶弘贸易有限公司(以下简称“杭州叶弘”)也存在问题。《证券日报》记者从一项民事判决中了解到，该公司在2018年底已不再正常运营，但圣椰子岛并未在当年全额计提坏账准备。

杭州市下城区人民法院(2019)浙民初0103第4009号民事判决书显示，杭州市某副食品商店经营者因纠纷将杭州市叶弘告上法庭。2019年9月9日，被告杭州叶弘在庭审中为自己辩护时表示:“杭州叶弘公司已不再正常经营，海南冶道公司已被委托接管该市场、所有存款、货款、货物和部分公司员工。去年11月，被告的市场问题被移交给海南椰岛公司，该公司与原告和其他人进行了对接。”

然而，根据st椰岛2018年度报告，截至报告期末，公司仅计提杭州椰弘应收账款余额约1076.09万元的10.52%，相应坏账准备为113.17万元。2019年，圣椰子岛的年报根本没有提到杭州椰子红。

对此，竞业资本合伙人王鹤告诉《证券日报》记者:“从会计准则的角度来看，这种权责发生制是没有问题的；但是从稳健性和审慎性的角度来看，这个比率显然太低了。毕竟，被告公司已明显无力偿还剩余的应收账款，但上市公司尚未完全计提，这可能为未来经营埋下隐患。”

(张主编门罗)

来源：央视线