*ST康得收听证调整后处罚告知书：被罚人数少了15人，虚增利润金额少了4个亿

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蔡联(南京，记者王无为)报道，6月28日深夜，*圣康德(002450.sz)再次披露，已收到中国证监会的行政处罚和市场禁入的事先通知。

不到一年前，即2019年7月5日，中国证监会向康德鑫及其实际控制人发出《行政处罚和市场禁入预告》，并送达当事人。此后，应各方要求，中国证监会组织了四次听证会。

比较两次预告，蔡联记者发现，听证会后，证监会调整了处罚内容:最近一次预告中被处罚的当事人数量较前一次大幅减少，但虚增利润的数额变化不大，这是决定康德新命运的关键。康德新在公告中表示，根据《预先通知》中认定的事实，公司股票可能因重大违法行为而被强制退市。

虚增利润的数量变化不大

康德信金融诈骗案曝光后，中国证监会发言人曾表示:“涉及的非法信息披露持续时间长、涉及金额大、手段极其恶劣、违法情节特别严重”，并表示“当事人已得到送达。”《行政处罚和市场禁入事先通知》意在《证券法》规定的范围内对康德信及其主要负责人进行处罚，并采取终身市场禁入措施。”

根据中国证监会2019年发布的预告，2015年1月至2018年12月，康德信通过虚拟销售业务虚增经营收入，通过虚拟采购、生产、R&D费用和产品运输费用虚增经营成本、R&D费用和销售费用。

通过上述方法，康德信在2015年、2016年、2017年和2018年连续四年的虚增利润分别为23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元和24.77亿元，分别占当年年报披露利润的144.65%、134.19%和136.47%。

扣除虚增的利润后，康德信将陷入持续亏损状态，这可能引发相关退市条款。因此，虚假利润金额也成为许多康德信投资者关注的焦点。

然而，对比之前和之后的两次公告，康德信的虚增利润并没有太大变化。经证监会调整后，康德信2015年、2016年、2017年和2018年连续四年虚增利润分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元和24.36亿元，分别占当年年报披露利润的136.22%、127.85%和134.19%。

业内人士告诉财联社，尽管在听证会后，证监会减少了康德信过去几年的虚增利润，但数额很小，对最终利润影响不大。康德信很难通过这种方式避免退市。

处罚方减少了15个

根据中国证监会2019年发布的预先通知，届时将有29人受到处罚，其中包括上市公司康德新、等28名责任人。

最新预告显示，康德馨仍在其中，还有13人将被处罚，他们是、王雨、张、徐舒、、隋、苏、单润泽、、杜文静、、邵明远和。

“逃脱”的有15人，分别是阎贵新、鲍广安、卢小金、、那、、侯、冀福星、、、、张万东、高田、周桂芬和。

其中，张万东、高田、周桂芬、那鲍莉为康德新监事。前三人于2019年初当选，纳·鲍莉于2016年1月14日离职。

鲍广安、卢小金、王、、、为康德馨的独立董事。前三人于2016年1月14日离职，后三人于2019年2月27日当选；候、冀福星、、严桂新为康德新董事，其中前三人于2019年2月27日当选，严桂新于2016年1月14日离任。

蔡联记者注意到，上述2019年初当选的康德信董事和独立董事免除处罚的一个共同特点是，他们不保证康德信2018年度报告的真实性、准确性和完整性。

值得一提的是，康德信的真正控制者郁忠的儿子钟凯也免于处罚。据公开消息，康德信前秘书长、副总经理钟凯于2016年3月24日自愿辞职。

存款余额被发现有虚假记录

在康德信金融欺诈案中，令投资者困惑的是上市公司账户上的122亿元存款。

在此前的预告中，中国证监会仅简要描述了康德集团与北京银行西单支行签署的《现金管理服务协议》。

与此同时，中国证监会表示，“康德信合并范围内的五个银行账户的资金已实时归集到康德集团。实质上，康德信向关联方康德信提供资金，而康德信集团对康德信资金的非经营性占用构成康德信与康德信集团之间的关联交易。”

中国证监会在最近一次预先通知中表示，“康德信2015 -2018年度报告披露的银行存款余额也存在虚假记载”，这不同于此前关于基金募集构成关联交易的通知。

此外，此前公告中“康德信披露的2014年度报告存在重大遗漏”的表述也消失，与“资金募集构成关联交易”相对应。

来源：央视线